L’épargne retraite est un enjeu majeur pour tous les salariés et travailleurs indépendants. En France, plusieurs dispositifs existent pour préparer sereinement sa retraite, parmi lesquels le Plan d’Épargne Retraite (PER) se distingue particulièrement. Dans cet article, nous allons analyser les différences entre le PER et les autres dispositifs d’épargne retraite.
Le PER : un dispositif récent et flexible
Le Plan d’Épargne Retraite est un dispositif récent, mis en place par la loi PACTE en 2019. Il a pour but de simplifier et d’harmoniser les produits d’épargne retraite existants en les remplaçant par un produit unique, le PER. Ce dernier se caractérise par sa flexibilité, son avantage fiscal et son horizon long terme.
En effet, le PER offre une grande liberté de gestion. Il est possible d’y effectuer des versements libres ou programmés, et de choisir entre plusieurs modes de gestion (libre, pilotée ou sous mandat). De plus, le PER peut être souscrit individuellement ou dans le cadre de l’entreprise.
Les autres dispositifs d’épargne retraite : PERP, Madelin, article 83
Avant l’instauration du PER, plusieurs dispositifs d’épargne retraite étaient couramment utilisés. Parmi eux, le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP), le contrat Madelin pour les travailleurs non-salariés, et le contrat dit « article 83 » pour les salariés.
Ces dispositifs, bien qu’efficaces, présentaient certaines limites. Par exemple, le PERP et le Madelin ne permettaient pas une sortie en capital à 100% au moment de la retraite, contrairement au PER. De même, l’accessibilité à l’épargne était plus restreinte avant l’âge de la retraite.
Comparaison : PER vs autres dispositifs
En comparant le PER aux autres dispositifs, plusieurs différences clés apparaissent :
- Flexibilité : Le PER offre une plus grande flexibilité en termes de versements, de gestion et de sortie.
- Avantages fiscaux : Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds. C’est également le cas pour le PERP et le Madelin, mais le PER offre plus de possibilités pour optimiser la fiscalité à la sortie.
- Sortie en capital ou en rente : Le PER permet une sortie en capital à 100% à l’âge de la retraite, option non disponible avec le PERP et le Madelin qui prévoient une sortie principalement sous forme de rente.
- Accessibilité de l’épargne : Le PER permet d’accéder à son épargne avant l’âge de la retraite dans certains cas exceptionnels (achat de la résidence principale, invalidité, etc.), ce qui était moins courant avec les autres dispositifs.
En définitive, la mise en place du Plan d’Épargne Retraite (PER) représente une avancée significative dans le paysage de l’épargne retraite en France. Grâce à sa flexibilité accrue, ses avantages fiscaux optimisés et la possibilité d’une sortie en capital à 100%, le PER se distingue nettement de ses prédécesseurs comme le PERP, le contrat Madelin et le contrat « article 83 ». En outre, sa capacité à s’adapter aux besoins spécifiques de chaque épargnant, qu’il soit salarié ou travailleur indépendant, en fait une solution d’épargne retraite particulièrement attrayante. Toutefois, il convient de rappeler que le choix d’un dispositif d’épargne retraite doit se faire en fonction de la situation personnelle et professionnelle de chacun, et il est recommandé de se rapprocher d’un conseiller financier pour établir une stratégie d’épargne retraite sur mesure.
